上海監(jiān)管局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，積極貫徹財政部黨組“加強、聚焦、優(yōu)化”工作方針，堅決落實財政部內控工作部署要求，從“創(chuàng)新組織機制、制度動態(tài)更新、執(zhí)行閉環(huán)管理”三維發(fā)力，構建起覆蓋全局、貫穿財政監(jiān)管全程的內部控制體系，以內控建設促財政監(jiān)管提質增效。

　　一、創(chuàng)新內控組織機制建設，夯實日常監(jiān)管基礎  

　　在內控組織建設上推行“三級聯(lián)動+輪值管理”的創(chuàng)新機制，夯實組織基礎，充分發(fā)揮內控管理職能作用。一是強化黨組統(tǒng)籌下的內控委領導機制，堅持局黨組對全局內控工作的統(tǒng)一領導，成立內部控制委員會（以下簡稱內控委），負責研究部署和督促落實全局內控工作、審議人員調整、討論通過內部控制操作規(guī)程修訂等。局黨組書記、局長任內控委主任落實第一責任人責任，局黨組成員及二級巡視員任副主任，在各自分工范圍內持續(xù)推進內控工作，各處室主要負責人、機關黨委副書記擔任內控委委員，各負其責，強化對各項業(yè)務流程和管理活動的全流程控制管理，實現(xiàn)橫向到邊、縱向到底、責任到人、全員參與的內控管理格局。二是打造專職化日常管理中樞，內控委下設實體化運行的內部控制委員會辦公室（以下簡稱內控辦），內控辦直接對內控委負責，定期向內控委匯報工作進展及下一步工作計劃，具體履行內控工作管理職責，對局內重要文稿進行內控審核、發(fā)布內控工作提示、做好日常提醒，并充分運用內控考評、內控檢查等方式不斷加強對全局內控工作的日常監(jiān)督管理。三是創(chuàng)新輪值專班激活內控執(zhí)行神經(jīng)末梢，從沒有內控辦成員的處室各抽調1名骨干，與內控辦成員共同組成局內控工作專班，創(chuàng)新施行輪值制，責任到人、動態(tài)輪換，以輪值方式不間斷、全覆蓋推進全局內控管理，確保全局內控機制建設、學習培訓、查驗評估、制度修訂等工作組織及時、落實到位。  

　　二、構建內控制度管理體系，筑牢內部控制根基  

　　嚴格落實財政部內部控制委員會會議精神，堅持“增”“修”并舉，不斷完善內控制度體系。一方面，筑造立體防控體系，研究制定關于進一步加強內控建設的意見，具體包括夯實局內控管理機制，發(fā)揮內控堵漏洞、糾偏差、防風險作用，以及強化內控工作情況報告與成果運用等，共3方面10條具體舉措；明確制度執(zhí)行查驗、內部管理制度與內控操作規(guī)程比對修訂、增加局重大工作內控辦查核環(huán)節(jié)等內控管理環(huán)節(jié)、要求，為財政監(jiān)管織密機制網(wǎng)、筑牢防火墻、激活應用鏈。另一方面，梳理制度深度“體檢”，根據(jù)監(jiān)管業(yè)務變化，除常態(tài)化定期和動態(tài)梳理修訂內部制度和內部控制操作規(guī)程外，組織內控辦、各處室對照200余項上級文件，對全部業(yè)務事項涉及的內部制度、制度執(zhí)行等進行全面梳理，對內部制度的全面性、有效性進行逐一校驗，確定下一步需修訂的制度清單，確保我局內部制度、內控規(guī)程與上級要求一致，局內部制度與內控規(guī)程一致，制度設計與實際操作一致。  

　　三、優(yōu)化定期查驗考核，打造內控執(zhí)行閉環(huán)管理  

　　不斷優(yōu)化完善內控查驗考核工作，強化成果運用，通過“查-評-改”形成監(jiān)督閉環(huán)，督促提高內控水平，進一步促進各項業(yè)務有效開展。一是“局長走流程”穿行查驗，由局領導抽選部分業(yè)務，通過“角色代入+全流程跟蹤”方式開展深度體驗，現(xiàn)場模擬操作，從程序環(huán)節(jié)、時間期限、監(jiān)控數(shù)量、差錯處理、簽報文件等方面進行詢問、觀察，從內控視角評價制度辦法、工作方式、工作效率等，查找并解決辦事環(huán)節(jié)中的痛點堵點問題，提出完善改進意見。二是“全面自查+靶向抽查”雙軌查驗，每年制定查驗方案，結合歷年自查完整度與抽查問題率等，不斷優(yōu)化完善內控查驗指標，持續(xù)提升內控查驗的科學性、有效性。由內控工作專班牽頭組建內控查驗小組，在各處室自評自查基礎上，通過翻閱業(yè)務資料、調閱電子檔案、詢問經(jīng)辦人等方式，對制度執(zhí)行情況進行查驗，以“集體商議”方式形成評價，真找問題、找真問題。三是強化成果運用形成閉環(huán)驅動，針對內控查驗發(fā)現(xiàn)的問題，及時跟蹤督促各處室做好整改，并作為專門內容納入年度綜合考核，作為年度評優(yōu)評先的重要參考，目標導向，壓實責任，切實發(fā)揮以評促控、以控促管的正向激勵作用，不斷提升內控工作質效。